Что нужно успеть сделать ИП и компаниям до конца финансового года

Мы собрали чек-лист по тому, что надо успеть в декабре 2025 года, чтоб без проблем начать новый год

Взносы и налоги ИП

1 декабря ИП уже должны были оплатить имущественные налоги за 2024 год по уведомлению из налоговой: транспортный, земельный, налог на имущество.

До 25 декабря необходимо совершить платёж налога при АУСН за ноябрь, а до 29 декабря заплатить НДС и налог на профессиональный доход. Последний оплачивают те ИП, кто выбрал НПД как систему налогообложения.

Также индивидуальные предприниматели платят ежегодно фиксированные страховые взносы. 2025 год не исключение. До 29 декабря ИП должны заплатить этот взнос, сумма которого составляет сегодня 53 658 рублей. А ещё до 29 декабря нужно оплатить две трети стоимости патента, выданного на срок с 01.01.2025 по 31.12.2025.

Когда подать заявление на выдачу патента на 2026 год

Не позднее 16 декабря индивидуальным предпринимателям было необходимо подать заявление для перехода на патент с 1 января 2026 года, так как оно подаётся в налоговый орган не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения (ПСН). Если вы не успели это сделать вовремя, на патент вы перейдёте только после новогодних праздников.

График отпусков

Также до 17 декабря бухгалтерия должна составить график отпусков сотрудников на следующий год, где прописываются конкретные сроки отдыха каждого работника. В случае отсутствия составленного графика во время проверки работодателю могут выписать штраф.

Выбрать систему налогообложения на 2026 год

Если вы решили сменить систему налогообложения, подать заявление необходимо до 31 декабря, но, так как это выходной день, сроки сместились на 12 января, но лучше всё же не затягивать.

Выбрать ставку НДС

С 2026 года лимиты дохода, при которых ИП и ООО могут не платить НДС, снизятся, и, если за текущий год ваша выручка составила более 20 млн рублей, необходимо будет решить, по какой ставке платить налог с января на УСН — 5%, 7% или 22%.

5% — если годовой доход компании от 20 до 272,5 млн рублей (в 2026 году, пока — до 250 млн).

7% — если годовой доход компании от 250 до 490,5 млн рублей (в 2026 году, пока — до 450 млн). Однако при расчёте НДС по льготным ставкам налоговый вычет не предусмотрен. Это означает, что компании и ИП не могут вернуть часть налога, уплаченного поставщикам.

Также перейти по своему желанию с льготной ставки на общую нельзя до истечения срока её действия, а это 3 года, например, если окажется, что 22% выгоднее. Но пока действует послабление: если вы впервые стали плательщиком НДС, вы можете в первый год один раз сменить льготный тариф на общий.

Обновить софт

Также, если со следующего года вы становитесь плательщиком налога на добавленную стоимость, вам необходимо обновить и перестроить софт — 1С, CRM, ККТ и т.д. — для выделения НДС в документах и чеках. А ещё нужно внести изменения в договоры с клиентами в части НДС.

Сменить объект УСН

Если вы решите сменить объект УСН с «Доходы» на «Доходы минус расходы» или наоборот, сделать это необходимо до 31 декабря 2025 года. Не успеете — получится потом только через год.

Андрей Ананьев / LIFE.ru

The post Что нужно успеть сделать ИП и компаниям до конца финансового года first appeared on Новости города Шахты - Шахтинские известия.